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Lorsque vous avez décidé de vous lancer et que vous vous engagez sur la voie du succès de votre entreprise en tant que trader particulier, vous vous posez un certain nombre de questions. Cet article traite spécialement de la fiscalité des entreprises de traders en compte propre.
Si vous êtes un trader en compte propre, cela signifie que vous êtes personnellement responsable des dettes de votre entreprise. Par conséquent, vos biens personnels, tels que votre maison et votre voiture, peuvent potentiellement servir à payer vos créanciers. Si vous créez une société à responsabilité limitée, votre entreprise devient alors une entité juridique distincte. Cela signifie que vos créanciers potentiels ne peuvent réclamer que les actifs de votre entreprise.
Quelques avantages d’être un trader particulier indépendant
Les dépenses à des fins commerciales sont déductibles de votre revenu global aux fins de l’impôt. Certaines de ces dépenses peuvent être engagées par des particuliers en tant qu’employés, auquel cas les paiements sont effectués à partir du revenu net (après impôt) plutôt que du revenu brut. Par exemple
| Courtier | Note | Dépot mini | Régulation | Commencer à trader |
|---|---|---|---|---|
 |  | 500 $ |  | TRADER! |
 |  | 250 $ | | TRADER! |
 | | 250 $ | | TRADER! |
| 75% des comptes des investisseurs de détail perdent de l'argent lorsqu'ils tradent des CFD avec ces fournisseurs. Vous devriez vous demander si vous pouvez vous permettre de prendre le risque important de perdre votre argent. | ||||
- Les cours de formation professionnelle continue
- Perfectionnement des compétences
- Outils, consommables
- Frais de déplacement et de voyage
- Frais d’abonnement, etc.
Parmi les autres avantages généraux, il y a la flexibilité des jours et des heures de travail et la possibilité de profiter personnellement de l’augmentation de votre productivité, de vos bonnes idées et de votre prise de décision. La satisfaction et la valeur de vos progrès et de votre potentiel de gagner beaucoup d’argent est également un avantage considérable.
Certains des inconvénients d’être trader en compte propre
Perte de crédit. Les employés bénéficient actuellement d’un crédit d’un montant de 1 650 €. Ce crédit n’est pas disponible pour les travailleurs indépendants. Toutefois, un nouveau crédit d’impôt est devenu disponible pour les travailleurs indépendants d’un montant de 550 €, ce qui a permis de réduire cet inconvénient dans une certaine mesure.
Si votre entreprise échoue, il sera peut-être plus difficile d’obtenir de l’aide sociale. Si vous avez travaillé à votre compte, vous serez soumis à une condition de ressources avant de pouvoir bénéficier de l’allocation de demandeur d’emploi, tandis que si vous êtes employé depuis un certain temps, vous aurez droit à une allocation de demandeur d’emploi pour une durée déterminée, quels que soient vos moyens.
Fiscalité et impôt sur le revenu d’un trader particulier
Les particuliers sont tenus de s’inscrire à l’impôt sur le revenu à compter de la date de création de l’entreprise. L’inscription peut être complétée en ligne pour toutes les taxes via le système en ligne de revenu (ROS). Vous devez vous inscrire en tant que client ROS pour pouvoir bénéficier du service en ligne. Cela vous permettra de produire des déclarations et d’effectuer des paiements en ligne pour les obligations fiscales. Toutefois, généralement 
votre comptable complétera ce processus pour le compte de ses clients. Vous pouvez également remplir un formulaire manuel TR1 et l’envoyer à votre district fiscal pour traitement.
Lors de l’inscription à l’impôt sur le revenu, vous devrez choisir une date de fin d’exercice comptable. Dans de nombreux cas, les individus choisissent la fin de l’année civile à cet effet, c’est-à-dire le 31 décembre, mais ce n’est pas toujours le cas. Par exemple, si vous vous inscrivez à partir du 1er septembre, vous pouvez décider de faire votre exercice comptable jusqu’au 31 août de l’année suivante, ce qui vous donne une année complète à partir de la date d’enregistrement. La date de fin d’année peut être n’importe quelle date et est à la discrétion de l’individu.
Les entreprises individuelles doivent ensuite remplir et produire les déclarations de revenus annuelles selon les règles d’autocotisation suivantes.
Un formulaire 11 (ou le formulaire 12 dans les cas moins importants) doit être préparé, déposé et payé au plus tard le 31 octobre de l’année suivant l’année d’évaluation. Par exemple, pour une année terminée les 31/03/2019 ou 31/09/2019 ou 31/12/2019, la déclaration doit être renvoyée à la Commission du revenu au plus tard le 31 octobre 2020. Si elle est produite et payée en ligne, le délai est de deux semaines.
L’impôt à payer sera basé sur le revenu net de l’entreprise, c’est-à-dire le revenu total moins les dépenses admissibles pour la période.
Fiscalité et taxe sur la valeur ajoutée (TVA)
Selon l’activité et le chiffre d’affaires, une seule transaction peut également être requise pour s’inscrire à la TVA. Si elle est inscrite à la TVA, l’entreprise ajoutera la TVA au prix de vente de ses biens et / ou services. Les taux de TVA sont le taux standard (23%) ou réduit (9% et 13,5%) et le taux zéro (0%). Il existe également des taux bas pour les traders compte propre à taux fixe.
Les propriétaires d’entreprise de trading sont tenus de s’inscrire à la TVA si leur chiffre d’affaires dépasse ou est susceptible de dépasser les seuils suivants au cours d’une période de 12 mois.
Marchandises – 75 000 €
En règle générale, le seuil de livraison de biens est de 75 000 euros, mais est ramené à 37 500 euros si le trading n’est pas fructifiant
Services – 37 500 €
En règle générale, le seuil de prestation de service est de 37 500 €, mais il est porté à 75 000 € si les entreprises fournissent à la fois des biens et des services et que 90% du chiffre d’affaires provient de la fourniture de biens.
ICA – 41 000 €
Acquisitions intracommunautaires (UE) de biens à des fins commerciales par une personne en Europe
Ventes à distance – 35 000 €
Ventes à distance des actions de trading par un commerçant étranger à des clients non enregistrés en Europe
| Courtier | Note | Dépot mini | Régulation | Commencer à trader |
|---|---|---|---|---|
| | 500 $ | | TRADER! |
| | 250 $ | | TRADER! |
| | 250 $ | | TRADER! |
| 75% des comptes des investisseurs de détail perdent de l'argent lorsqu'ils tradent des CFD avec ces fournisseurs. Vous devriez vous demander si vous pouvez vous permettre de prendre le risque important de perdre votre argent. | ||||
Traders étrangers – 0 €
Les traders particuliers qui ne sont pas établies en Europe mais qui fournissent des biens et des services dans ce territoire doivent s’inscrire, quel que soit leur niveau de chiffre d’affaires.
Services reçus – 0 €
Les personnes qui reçoivent des services de l’étranger à des fins commerciales dans l’État doivent s’inscrire quel que soit le niveau de leur chiffre d’affaires,
l’enregistrement de l’impôt sur le revenu car les Commissaires du Revenu ont commencé à demander des détails supplémentaires avant de terminer l’enregistrement, telle qu’une preuve d’échange, des contrats de location de locaux, etc.
